親が健在なうちに相続対策を行うことが重要な理由とは
親が健在なうちに相続対策を行うことが重要な理由は、親が末期がんなどの病気で余命が短くなった場合に急いで相続税対策を行っても効果がほぼないからです。
相続税法の仕組みにより、多くの納税者が悩まされることがありますので、これを一緒に考えましょう。
ワンルームマンションによる相続対策の有効性
相続税は原則として一括で現金で納付する必要がありますので、一定の現金を手元に残しておくことが重要です。
しかし、多額の現金や預金を相続する場合は注意が必要です。
なぜなら、現金や預金の評価額は時価評価が行われるため、評価額を下げることが難しいからです。
一方、不動産の評価額は倍率方式や路線価方式で計算されます。
要するに、土地は公示価格の80％、建物は固定資産税評価額と同額になりますので、不動産の評価額は現金や預金に比べて低いです。
このように、不動産投資を通じた相続対策は、評価額を下げることができるため、有効な手段です。
ただし、相続税の事情には個別の条件によって異なるため、具体的な相続対策については税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
ワンルームマンション投資とは
ワンルームマンション投資とは、土地に建てられたマンションの一部屋を賃貸用に利用し、投資不動産として運用する方法です。
この場合、相続税の評価額は以下の式で算出されます。
自己使用地の価格×（1－借地権割合×借家権割合×賃貸割合） また、建物は貸家として評価され、自己使用住宅価格×（1－借家権割合×賃貸割合）で評価額が算出されます。
ワンルームマンション投資の評価減
ワンルームマンション投資を行う場合、自己使用地の価格から賃貸部分の価値を差し引くことによって、物件の評価額が低くなることが分かります。
つまり、投資用のワンルームマンションは、自己使用地としての価値が抑えられるため、税金の評価額が割安になります。
参考ページ：不動産投資 ワンルーム 節税 気軽にできるワンルーム投資で節税効果はあるのか解説
ワンルームマンション投資の特例利用について
さらに、ワンルームマンションへの投資用地は、特例として土地の評価額から50%を減額することができます。
ただし、この特例の計算は非常に複雑であり、専門家である税理士などに相談することが重要です。
特例を利用することによって、相続時の評価額がさらに低くなり、相続税の負担をさらに軽減することができます。
ワンルームマンション投資の注意点
ワンルームマンション投資は、相続税の負担を軽減するだけでなく、賃貸収入という収益も得られます。
つまり、ワンルームマンションを所有して賃貸で利用することによって、不労所得としての収益が得られるのです。
ただし、投資用の不動産にはリスクや管理の手間が伴いますので、注意が必要です。
例えば、テナントが入らない場合やトラブルが生じた場合には収益が得られないだけでなく、費用や手間がかかる可能性もあります。
そのため、投資前にはしっかりとリスクを考慮し、将来の見通しを立てることが重要です。
また、適切な管理やアドバイスを受けるためにも、専門家のサポートを受けることがオススメです。